Kalkulator odsetek ustawowych (2026)
Precyzyjnie oblicz odsetki za opóźnienie w płatnościach. Obsługujemy odsetki ustawowe (cywilne), odsetki w transakcjach handlowych oraz kapitałowe wg stawek na rok 2026.
Odsetki za opóźnienie i noty odsetkowe – stawki 2026
Nasz kalkulator odsetek ustawowych pomaga wierzycielom precyzyjnie wyliczyć należność za opóźnienia w płatnościach. To niezbędne narzędzie przy wystawianiu noty odsetkowej lub kierowaniu sprawy do windykacji i e-sądu.
Rodzaje odsetek w polskim prawie
Wysokość odsetek jest bezpośrednio powiązana ze stopą referencyjną NBP. W obrocie gospodarczym wyróżniamy trzy główne kategorie, z których każda posiada inną bazę oprocentowania:
Odsetki ustawowe (KC)
Stosowane w relacjach B2C (firma-konsument) oraz w sprawach cywilnych. Oblicza się je jako sumę stopy referencyjnej NBP oraz 5,5 punktu procentowego.
B2B (Medyczne/Publiczne)
Gdy dłużnikiem jest podmiot leczniczy (szpital) lub instytucja publiczna, odsetki wynoszą stopę referencyjną NBP powiększoną o 8 punktów procentowych.
B2B (Firma - Firma)
Najwyższa stawka mająca zwalczać zatory płatnicze między przedsiębiorcami. Wynosi stopę referencyjną NBP powiększoną aż o 10 punktów procentowych.
Jak wystawić notę odsetkową?
Nota odsetkowa to dokument księgowy obciążający dłużnika dodatkowymi kosztami. Aby była ważna, musi zawierać kwotę główną zaległości, zastosowaną stawkę odsetek oraz dokładną liczbę dni zwłoki.
Wzór matematyczny stosowany przez sądy
Wzór stosowany do wyliczania należności jest dość prosty, choć w przypadku wielu faktur lub zmian stóp procentowych w trakcie trwania zwłoki, bywa bardzo uciążliwy. Wygląda on następująco:
(Kwota zaległości × Stopa odsetek × Liczba dni) / 365 dni
💡 Odsetki zaczynamy naliczać od dnia następującego po terminie wymagalności faktury, aż do dnia faktycznego uregulowania płatności (włącznie).
Koszty odzyskiwania należności
Zgodnie z ustawą o transakcjach handlowych, oprócz samych odsetek, wierzyciel (B2B) ma prawo obciążyć dłużnika zryczałtowaną rekompensatą (tzw. nota na 40, 70 lub 100 euro, w zależności od wartości niezapłaconej faktury).
Zmienne stopy NBP
Jeśli w trakcie opóźnienia zmieniły się stopy procentowe NBP, algorytm precyzyjnie dzieli okres zwłoki i stosuje właściwe stawki do każdego z przedziałów.
Terminy przedawnienia
Pamiętaj, że roszczenia o zaległe odsetki przedawniają się zawsze po 3 latach, niezależnie od tego, jak długi jest termin przedawnienia samej kwoty długu.
Dni wolne od pracy
Zgodnie z Kodeksem Cywilnym, jeżeli termin płatności przypada na dzień ustawowo wolny lub w sobotę, termin wykonania zobowiązania przesuwa się na kolejny dzień roboczy.